At have styr på pengene er et helt nødvendigt fundament for, at din virksomhed i længden kan klare sig i konkurrencen. Det kræver også indsigt i egen økonomi, hvis du eksempelvis vil have et lån i banken.
Her er nøgletal en simpel måde at skabe et overblik.
NØGLETAL for likviditet indikerer din virksomheds evne til at betale regningerne, når betalingsfristen udløber – i takt med at de forfalder. Hvis du løbende bruger nøgletal for umiddelbar likviditet og likviditetsgrad, er du kommet langt med at få styr på din likviditet. Fælles for begge nøgletal er, at jo højere, des bedre.
Umiddelbar likviditet
Nøgletallet for umiddelbar likviditet siger noget om din virksomheds betalingsevne nu og her. Din virksomheds beholdning af kontanter, kassebeholdning, indestående i bank og eventuelle omsætningsværdipapirer kaldes tilsammen for likvide midler.
De likvide midler skal bruges til at dække de løbende driftsbetalinger og andre betalingsforpligtelser, eksempelvis varekreditorer, husleje, el og varme, i takt med at de forfalder.
Likviditetsgrad
Nøgletallet for likviditetsgrad indikerer din virksomheds evne til at betale kreditorer og gæld. Nøgletallet for den umiddelbare likviditet har kun de mest likvide aktiver med, mens likviditetsgraden også medtager tilgodehavender. Tilgodehavender opstår hovedsageligt i takt med, at du omsætter varer i din virksomhed. Når dine kunder betaler tilgodehavender til din virksomhed, kan disse bruges til løbende at betale regninger og afdrage på gæld.
Hvad er bedst for dig
Tal med din revisor om, hvor store eller små nøgletal der er normalt for din branche og få hjælp til at udvælge de nøgletal, der giver bedst mening for din virksomhed.
Kilde: Din Revisor Informerer februar 2017
